El plan SIMERP

Un plan SIMERP es una estructura de beneficios patrocinada por el empleador, basada en la Sección 125 del IRS, que reduce legalmente la cantidad de salarios brutos sujetos a impuestos FICA. Cuando los empleados participan, una parte calificada de su compensación se reclasifica como un beneficio antes de impuestos en lugar de salario. Como el IRS no aplica impuestos FICA sobre esa porción, la responsabilidad fiscal de su empresa disminuye. El sueldo neto del empleado se mantiene o incluso mejora, y el plan se integra en su ciclo de nómina actual sin cambiar la forma en que esta se procesa.

El plan SIMERP no reemplaza ni altera a su proveedor de nómina. Lo que hace es añadir una «capa» de beneficios que se aplica antes de que se realice el cálculo de FICA. Su plataforma actual seguirá procesando salarios, deducciones y declaraciones exactamente como lo hace hoy. El único cambio es que una parte de la compensación de los empleados calificados se canaliza a través de la estructura de beneficios antes de que se calculen los impuestos. La mayoría de las implementaciones se completan en un plazo de 30 días tras la aprobación del diseño del plan.

Totalmente. El SIMERP se basa íntegramente en la Sección 125 del IRS, la cual ha regulado los planes de beneficios antes de impuestos desde 1978. Es el mismo marco legal que sustenta las cuentas de gastos flexibles (FSA) de salud y las cuentas para el cuidado de dependientes que ya utilizan millones de empresas en EE. UU. El tratamiento fiscal —excluir beneficios calificados del cálculo de FICA— está explícitamente permitido por el Código de Rentas Internas. Un plan debidamente estructurado y documentado es plenamente defendible ante una auditoría del IRS. De hecho, animamos a cada cliente a que su CPA revise el diseño del plan antes de la implementación.

La reducción máxima es de $638.98 por empleado participante al año. Sus ahorros reales dependerán del número de empleados, los niveles salariales promedio y la cantidad de trabajadores que se inscriban. Por ejemplo, una empresa con 30 empleados calificados podría reducir su gasto anual de FICA en más de $19,000. Nosotros realizamos un análisis completo de su nómina antes de cualquier implementación para que usted vea los ahorros proyectados por escrito antes de comprometerse.

No. Los empleados participantes mantienen el mismo sueldo neto (take-home pay); en muchos casos, su pago mejora ligeramente porque su propia contribución de FICA también se reduce sobre la porción del beneficio. El plan es voluntario; los empleados que decidan no participar permanecen en la nómina estándar sin cambios en su compensación. Los beneficios existentes —seguro médico, planes de jubilación, días libres (PTO)— no se ven afectados.

Cualquier empresa en EE. UU. con empleados con formulario W-2 que pague impuestos patronales FICA es candidata. Las industrias con resultados más sólidos incluyen el comercio minorista, hotelería, salud, construcción, agencias de empleo y manufactura (sectores con muchos empleados en relación con los ingresos). Las empresas con 10 a 200 empleados y salarios promedio entre $30,000 y $90,000 son las que capturan los ahorros más significativos. Si ya cuenta con un plan de la Sección 125, lo auditamos para detectar brechas de cumplimiento o ahorros omitidos.

El plazo típico es de 30 días, desde el análisis inicial hasta que el plan esté activo. La fase de análisis —donde revisamos sus registros y calculamos los ahorros— toma de 5 a 10 días hábiles. Luego procedemos con el diseño y la documentación. El compromiso de tiempo por parte de su equipo es mínimo; nosotros nos encargamos de la documentación y del proceso de inscripción.

No hay costos iniciales, ni anticipos (retainers), ni honorarios de consultoría. CR Advantage Group opera bajo un modelo basado en resultados: nuestra compensación es un porcentaje de los ahorros que documentamos y entregamos. Si el análisis no identifica ahorros significativos, se lo diremos antes de empezar y usted no deberá nada. Si el plan genera menos de lo proyectado, usted paga basándose en los resultados reales. El único escenario en el que usted nos paga es aquel en el que su empresa está pagando menos impuestos FICA que antes.